double taxation
The tax pattern of a C corporation: the corporation pays income tax on its profits and the shareholders pay again on the dividends they receive; losses stay inside the corporation and cannot be used by the owners.
In SpanishEn español
doble tributación
La corporation paga ISR sobre sus utilidades y los accionistas vuelven a pagar sobre el dividendo; las pérdidas no pasan a los accionistas. En México el esquema es parecido (ISR corporativo más retención del 10% al dividendo, LISR art. 140), pero aquí es la razón principal para preferir una LLC.
ExamplesEjemplos
- To soften double taxation, the owners paid themselves reasonable salaries, which are deductible. Para suavizar la doble tributación, los dueños se pagaron sueldos razonables, que son deducibles.
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